2024年12月7日周六下午14点30分，由广东卓建律师事务所与深圳市龙华区建筑业行业协会联合举办的建诚律师团第102期讲座—建筑施工企业“税务”风险预防实务暨建设工程“验收结算”预防法律风险实务专题讲座在国银金融中心大厦12楼举办。本期讲座是由鹏翔税务师事务所司创始人、高级会计师程素芬和广东卓建律师事务所高级合伙人、深圳律师协会建设工程委员会副主任、卓建·建设工程法律研究中心/合规研究中心主任、建诚律师团队负责人夏世友律师分别进行分享。来自中建一局、江苏华建、深圳建筑科学研究院等六十余名企业负责人及代表参加了本期讲座。

本期讲座中，上半场讲座首先由程素芬老师分享了建设工程行业中关于增值税、企业所得税、个人所得税以及社保等四个方面的内容。程老师从增值税及发票经典问题出发，分享了开票方特殊情形、受票方特殊情形、第三方开票预征预缴、企业24个发票稽查风险点、发票系统稽核比对和大数据分析异常处理及走逃、失联企业异常和处理等问题的解决方法。接着分享了投资未到位利息支出、集团内部资金无偿占用、找发票报销、零星采购或经费无法取得发票，真实发生也无法在税前扣除的情况和《企业所得税税前扣除凭证管理办法》关于发票入账列支相关规定等企业所得税的常见问题。最后在关于个人所得税的异地施工、雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款以及社保问题，程老师都一一进行讲解，并解答了参会嘉宾提问的相关问题，让嘉宾们收获多多，帮助大家提高了在建筑施工企业中税务问题的风险预防。